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当事人及其代理人在听证会和陈述申辩材料中提出以下申辩意见:第一,《证券投资基金法》第一百二十三条第一款所处罚的对象应该是公募基金的投资行为,而非私募基金。第二,根据特殊法优于一般法、新法优于旧法的基本原则,本案应优先适用《私募管理办法》第三十八条的规定进行处罚,而非《证券投资基金法》第一百二十三条第一款规定。第三,根据过罚相当的原则,涉案行为适用《私募管理办法》第三十八条处罚更为合适。

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